Alors qu'un mandat de protection future (procuration durable) veille au bien-être et à la gestion des biens du vivant d'une personne, un testament prend effet après son décès. Un testament est l'expression des volontés d'une personne concernant ses biens après son décès et, tant qu'une personne est mentalement apte à faire un testament, elle peut également modifier ou révoquer le testament à tout moment. Un testament clair et détaillé prévient les conflits familiaux, offre une tranquillité d'esprit et garantit que l'œuvre de toute une vie d'une personne sera répartie selon ses souhaits. En l'absence de testament, ou si le testament n'a pas été exécuté correctement et est invalidé, la succession sera répartie conformément à la loi, ce qui ne correspond pas toujours aux souhaits personnels ou aux besoins uniques de la famille. Il est important qu'un testament soit adapté aux dimensions exactes de l'individu (par exemple, s'il existe un contrat de mariage, ou s'il s'agit d'un non-Israélien possédant des biens en Israël etc.). Voici quelques-uns des principaux sujets qu'il est recommandé d'aborder lors de la planification d'un testament:
Identité des héritiers et répartition de la succession générale - C'est le cœur du testament, qui détermine qui recevra les biens et de quelle manière. Par exemple, une répartition en pourcentages ou des instructions concernant des biens spécifiques tels qu'un appartement, un véhicule, des bijoux et des objets sentimentaux, ou des comptes bancaires et des économies. Le cas échéant, il est important d'aborder séparément les droits d'auteur et les actifs numériques, qui sont soumis à des règles particulières.
Mécanisme alternatif pour des biens spécifiques - Dans la mesure où il y a un héritage de biens spécifiques, il est conseillé d'aborder la situation où, au moment du décès, le bien n'appartient plus au testateur. Cet héritier recevra-t-il une compensation financière équivalente sur le reste de la succession ou cette clause sera-t-elle simplement annulée ? Existe-t-il un mécanisme de suivi pour les biens achetés avec l'argent provenant du bien qui a quitté la succession ?
Gestion d'entreprises, d'entreprises familiales et de biens immobiliers de rendement - S'il existe des entreprises familiales, des sociétés ou des biens de rendement, il est important d'y accorder une attention particulière. Ainsi, par exemple, il convient de réfléchir à la personne qui gérera l'entreprise au profit des autres, afin d'éviter une situation où le testament créerait des conflits familiaux et finirait par nuire à la valeur des biens.
Conditions, réserves et stipulations pour la réalisation de l'héritage - Des conditions peuvent être fixées pour recevoir l'héritage afin de garantir une utilisation responsable des fonds. Par exemple, stipuler que les enfants/petits-enfants ne recevront leur part qu'après avoir atteint un certain âge ; une fiducie pour gérer les fonds jusqu'à ce qu'ils atteignent un certain âge ou une condition spécifique (par exemple, affecter des fonds pour financer l'éducation d'un enfant/petit-enfant, un mariage ou un autre événement).
Création d'un testament en deux étapes, si nécessaire - Si nécessaire, on peut créer un mécanisme en deux étapes d'« héritier au lieu d'héritier » ou d'« héritier après héritier » par exemple, établir ce qui se passe si un héritier décède avant le testateur. Il est également possible de stipuler qu'un bien passera d'abord à une personne (par exemple, le conjoint), et après son décès, il passera à une autre (par exemple, aux enfants).
Soins des animaux de compagnie - Si le testateur a des animaux de compagnie, il est possible de déterminer qui s'en occupera et même d'allouer une somme d'argent spécifique qui sera transférée à cette personne en fiducie pour couvrir les frais de nourriture et de soins vétérinaires.
Clauses de prévention des conflits (clause privative) - En cas de crainte de batailles pour l'héritage, on peut ajouter des dispositions stipulant qu'un héritier qui s'oppose au testament sans motif justifié perdra son droit à sa part de la succession. Certainement, lorsqu'il y a crainte d'un conflit, ou s'il s'agit d'un citoyen étranger qui possède des biens en Israël, il est conseillé que le testament soit un testament notarié.
Bien entendu, il ne s'agit que d'une liste partielle, et un testament doit être fait sur mesure pour le testateur, et il ne faut pas se contenter d'un avocat inexpérimenté ou d'un testament rédigé à l'aide d'un système d'IA. Étant donné qu'un testament n'est ouvert qu'après le décès, il est important qu'il soit préparé par un avocat expérimenté d'un cabinet réputé, qui saura s'assurer que la volonté de la personne est préservée, identifier les problèmes potentiels à l'avance et produire la solution juridique la plus précise, qui évitera également des conflits familiaux inutiles.