Septième chef d'accusation (Prévenus 1, 3 et 4)
- Dans le cadre du septième acte d'accusation, j'ai décidé de condamner les prévenus 1, 3 et 4 :
Défendeurs 1 et 3
- Deux infractions de falsification de document dans l'intention d'obtenir quelque chose par le biais de celui-ci dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 418 du Code pénal.
- Deux infractions d'utilisation d'un faux document, en vertu de l'article 420 de la loi pénale.
- Réception frauduleuse dans des circonstances aggravées, conformément à l' article 415 de la loi pénale.
Défendeur 4
Le prévenu 4 sera reconnu coupable de l'infraction de réception de biens obtenus par un crime, en vertu de l'article 411 du Code pénal, et sera acquitté de cette infraction en vertu de l'Ordonnance sur l'impôt sur le revenu, qui lui a été attribuée lors du procès.
Huitième chef d'accusation (Prévenus 1, 5 et 6)
- J'ai décidé d'acquitter le prévenu 5, Roberto Wagman, de toutes les infractions qui lui étaient attribuées dans le huitième acte d'accusation, par doute.
Comme on peut s'en souvenir, l'accusation a annoncé qu'elle retirait les accusations attribuées au prévenu 4, dans le cadre de cette mise en accusation, et en conséquence, j'ai décidé de l'acquitter des infractions qui lui étaient également attribuées dans cet acte d'accusation.
J'ai décidé de condamner les prévenus 1 et 6 :
Défendeurs 1 et 6
- Six infractions de falsification de document dans l'intention de le recevoir par le moyen de quelque chose dans des circonstances aggravées, en vertu de l'article 418 du Code pénal.
- Six infractions d'utilisation d'un document falsifié, en vertu de l'article 420 du Code pénal.
- Réception frauduleuse dans des circonstances aggravées, conformément à l' article 415 de la loi pénale.
- En évitant le paiement des droits de douane qui doivent être payés, conformément à l'article 212(a)1 ainsi qu'à l'article 218 de l'Ordonnance douanière.
- Six infractions de préparation, de transfert et de présentation d'un compte de vente supposément vrai et en réalité ne l'est pas, en vertu de l'article 212(a)3 ainsi que de l'article 218 de l'Ordonnance douane.
- Six infractions pour dépôt d'une fausse inscription, en vertu de l'article 212(a)4 ainsi que de l'article 218 de l'Ordonnance douanier.
- Six infractions de fourniture de fausses informations ou de faux documents, en détail important, en vertu de l'article 22(a)1 de la loi sur la taxe d'achat.
- Six infractions visant à avoir commis un acte visant à échapper au paiement de la taxe d'achat, en vertu de l'article 22(a)5 de la loi sur la taxe d'achat.
- Six infractions de fourniture de fausses informations ou rapports dans le but d'évasion fiscale, dans des circonstances aggravées, en vertu de l'article 117(b)1 ainsi que de l'article (b2) de la loi sur la TVA.
- En infraction de préparation, gestion ou autorisation d'autrui à tenir de faux registres ou autres faux dossiers dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b)6 ainsi qu'à l'article (B2) de la loi sur la TVA.
Défendeur 1 seulement
- Dix infractions d'émission d'une facture fiscale ou d'un document se faisant passer pour une facture fiscale sans effectuer ni s'engager à effectuer une transaction pour laquelle ladite facture ou document a été émis, dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b)3 ainsi qu'à l'article (b2) de la loi sur la TVA.
- L'infraction de déduction de la taxe sur les intrants sans avoir de document, comme indiqué à l'article 38, dans des circonstances aggravées, en vertu de l'article 117(b)5 ainsi que de l'article (b2) de la loi sur la TVA.
J'acquitte le défendeur 1 des infractions d'utilisation de fraude ou de manœuvre dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale, en vertu de l'article 117(b)8 ainsi que de l'article (b2) de la loi sur la TVA, et de non-respect de la tenue de livres comptables, en vertu de l'article 117(a)7 de la loi sur la TVA.