Affaire pénale (Tel Aviv) 40013/05 État d’Israël c. Uri Resch - part 333

Chef d'accusation 17 (Prévenu 1)

1. Dans le cadre du 17e acte d'accusation, j'ai décidé de condamner le prévenu 1 :

1. L'usage de la fraude, de la ruse et de la subterfuge avec l'intention et dans le but d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b)8 ainsi qu'à l'article (b2) de la loi sur la TVA.
2. Dans la préparation, la gestion ou l'autorisation d'autrui de préparer ou de gérer de faux registres ou autres faux registres, dans des circonstances aggravées, conformément à l' article 117(b)6 ainsi qu'à l'article (B2) de la loi sur la TVA.

Le défendeur 1 sera acquitté des infractions de dissimulation de transactions, en vertu  de l'article 117(a)13 de la loi sur la TVA, et d'utilisation de fraude, de tromperie et de subterfuge, intentionnellement et dans l'intention d'évasion fiscale, en vertu  de l'article 220(5) de l'Ordonnance sur l'impôt sur le revenu.

Chef d'accusation 18 (Prévenus 1 et 3)

1. Dans le cadre de la 18e inculpation, j'ai décidé de condamner les prévenus 1 et 3 (l'accusé 1 en tant que principal coupable, et l'accusé 3 en tant que complice) :

1. Deux infractions de falsification de document dans l'intention d'obtenir quelque chose par le biais de celui-ci dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 418 du Code pénal.
2. Deux infractions d'utilisation d'un faux document, en vertu de l'article 420 de la loi pénale.

Défendeur 1 seulement

Le prévenu 1 sera reconnu coupable de deux infractions d'enregistrement factice dans des documents d'entreprise, en vertu  de l'article 423 de la loi pénale.