Chef d'accusation 15 (Prévenu 1)
- Dans le cadre de la 15e inculpation, j'ai décidé de condamner le prévenu 1 :
- Défaut de tenir des registres, conformément à l'article 117(a)7 de la loi sur la TVA.
- 15 infractions d'émission d'une facture fiscale ou d'un document prétendant être une facture fiscale, sans effectuer ni s'engager à effectuer une transaction pour laquelle ladite facture ou document a été émis, dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b)3 ainsi qu'à l'article (b2) de la loi sur la TVA.
- Déduction de la taxe sur les intrants sans avoir de document comme indiqué à l'article 38, dans des circonstances aggravées, conformément à l' article 117(b)5 ainsi qu'à l'article (b2) de la loi sur la TVA.
- Utiliser toute fraude, ruse ou autorisation de les utiliser ou d'accomplir tout autre acte dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, conformément à l' article 117(b)8 ainsi qu'à l'article (B2) de la loi sur la TVA.
J'ai décidé d'acquitter le défendeur 1 de l'infraction de fourniture d'informations ou de rapports mensongers dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, en vertu de l'article 117(b)1 ainsi que de l'article (b2) de la loi sur la TVA, et de l'infraction de préparation, de gestion ou d'autorisation d'autrui à préparer ou gérer de faux registres dans des circonstances aggravées, en vertu de l'article 117(b)6 ainsi que de l'article (b2) de la loi sur la TVA.
Chef d'accusation 16 (Prévenus 1 et 4)
- Dans le cadre du 16e acte d'accusation, j'ai décidé de condamner les prévenus 1 et 4 :
- Fournir de fausses informations ou rapports dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, conformément à l' article 117(b)1 ainsi qu'à l'article (b2) de la loi sur la TVA.
- En émettant une facture fiscale ou un document se faisant passer pour une facture fiscale, sans effectuer ni s'engager à effectuer une transaction pour laquelle ladite facture ou document sera émis, dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b)3 ainsi qu'à l'article (b2) de la loi sur la TVA.
- Déduction de la taxe sur les intrants sans avoir de document comme indiqué à l'article 38, dans des circonstances aggravées, conformément à l' article 117(b)5 ainsi qu'à l'article (b2) de la loi sur la TVA.
J'ai décidé d'acquitter les défendeurs 1 et 4 des infractions de préparation, de gestion ou d'autorisation d'autrui à préparer ou maintenir de faux registres, en vertu de l'article 117(b)6 ainsi que de l'article (b2) de la loi sur la TVA, et d'utilisation de toute fraude, ruse ou autorisation de les utiliser ou d'accomplir tout autre acte dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, en vertu de l'article 117(b)8 ainsi que de l'article (b2) de la loi sur la TVA.