Quant à l'infraction prévue par la loi sur les appels fiscaux, conformément à l'article 117(a)(3), il m'a été prouvé que les défendeurs avaient fourni des informations incorrectes ou inexactes dans le rapport ou document soumis aux autorités de la TVA, et que cela faisait référence aux faux documents qu'ils avaient préparés. Par conséquent, les prévenus 1 et 4 devraient également être condamnés pour cette infraction.
Il convient de noter, dans ce contexte, que bien que l'esprit vivant dans la commission de ces infractions (les infractions douanières et TVA) ait été le Prévenu 1, le Prévenu 4 doit être considéré comme un coauteur et non comme un complice, puisque le stratagème frauduleux a été monté avec lui, et qu'il était un complice à part entière dans la falsification et la soumission des documents falsifiés, même si le mode exact d'opération lui était connu uniquement en termes généraux, et qu'il n'était pas à l'avant-garde de l'activité criminelle.
Charges 3 - 7
Introduction aux Charges 3-7
- Dans le préambule des charges 3 à 7, il a été affirmé que les accusés 1 à 3 avaient conspiré pour frauder des fournisseurs de marchandises à l'étranger et les autorités fiscales en Israël, par des actes de faux et de fraude. Selon le stratagème frauduleux allégué, les défendeurs sont censés commander des marchandises auprès de fournisseurs étrangers, officiellement au nom d'entreprises et d'entreprises de l'Autorité palestinienne et pour elle. Cela a été fait avec un accord de paiement de la contrepartie de l'achat via une banque opérant dans l'Autorité palestinienne, utilisant la méthode de la collecte documentaire, dans l'intention de s'approprier les biens sans jamais les payer. Selon le stratagème frauduleux, les défendeurs sont censés tamponner sur le connaissement un timbre falsifié de la banque collecteure, et présenter le faux connaissement ainsi qu'un document se faisant passer pour un compte de vente pour un courtier en douane. Le courtier des douanes est censé, selon ces documents falsifiés, préparer une importation et une libération des marchandises, même si elles n'ont pas été payées. L'acte d'accusation allègue que les actes commis dans le cadre des charges 3 à 7 ont été commis dans des circonstances aggravées « qui sont enracinés dans leur sophistication, l'ampleur et l'ampleur des actes de faux et de fraude, ainsi que le fait qu'ils sont le résultat d'un effort planifié, systématique et prolongé. » Le préambule de ces charges soutient en outre que les montants de l'évasion fiscale à l'importation sont estimés à la date de stockage des marchandises, et n'incluent pas les amendes ni les intérêts en arriéré. Les défendeurs ont également commis les infractions fiscales dans des circonstances aggravées.
Accusation n° 3
- Dans le cadre du troisième acte d'accusation, l'accusation attribue aux prévenus 1 et 2 les infractions suivantes :
- falsification d'un document dans l'intention d'obtenir quelque chose par son intermédiaire dans des circonstances aggravées, selon Section 418 Droit Les pénalités (Deux infractions).
- Utilisation d'un document falsifié, selon Section 420 Droit Les pénalités (Quatre infractions).
III. Réception frauduleuse dans des circonstances aggravées, selon Section 415 Droit Les pénalités (Deux infractions).
- Une tentative d'obtenir quelque chose frauduleusement dans des circonstances aggravées, selon Section 415 Avec Section 25 Droit Les pénalités.
- Évasion des droits de douane payables, selon Section 212(A)1 Avec Section 218 À l'ordonnance Coutumes.
- Tentative d'échapper au paiement des droits de douane à payer, selon Section 212(A)1 Avec Sections 218 et219 À l'ordonnance Coutumes.
VII. Préparation, transfert et présentation d'un compte de vente censé être réel et qui, en réalité, ne l'est pas, selon Section 212(A)(3) Avec Section 218 À l'ordonnance Coutumes (Deux infractions).