La lettre de crédit, P/374, contient une condition de base selon laquelle le connaissement sera préparé conformément à l'ordonnance M.R.L.D. tandis que l'entité informée dans le connaissement sera Schloss. Comme indiqué, l'accusation soutient que ces deux sociétés sont des sociétés écrans sans propriétaires ayant une affinité et sans entreprises, adresses ni actifs. Le ministère public soutient en outre que, dans cette affaire également, comme dans l'incident fait l'objet de la première inculpation, la lettre de crédit a été rédigée dans le but de faire défaut au fournisseur et de faire présenter des documents ne répondant pas aux exigences de la lettre de crédit, ce qui permettrait de saisir les biens sans les payer. Comme preuve de cette affirmation, l'accusation présente le témoignage d'Aharon Calderón, selon lequel il a accepté d'ouvrir une lettre de crédit et d'être facturé du montant qui y figure, seulement après avoir été assuré que des réservations apparaîtraient, qui ne seraient levées qu'après avoir reçu son argent. Selon l'accusation, dans la première accusation, la lettre de crédit a été ouverte pour un financement d'importation au nom d'un faillite sous la forme de Haim Buchris, tandis que dans cette inculpation, cela a été fait en faveur du défendeur 4 et de la société OPCI qui lui appartenait, sans aucune garantie. L'argument du défendeur 1 selon lequel le M.R.L.D. le fait qu'elle ait servi en tant que fiduciaire afin d'assurer le remboursement de la dette au titre de la lettre de crédit est infondé et, selon l'avis de l'accusation, cela a été contredit par les témoignages de Calderón et Avi Kalmaro. Toutes les preuves présentées par l'accusation mènent à une seule conclusion – que le seul but de l'utilisation du nom M.R.L.D. Il y avait une tromperie du doute.
Quant aux conditions d'obstacle énoncées dans la lettre de crédit, l'accusation affirme que les dates qui y apparaissent posent problème, et même en supposant qu'il s'agisse d'un envoi aérien, le fournisseur a tout de même été présenté « Un emploi du temps difficile, voire impossible. » Un autre obstacle, qui mène à des réservations, est le-Une correspondance des noms des parties dans les différents documents – par exemple, un décalage du consignataire selon le connaissement, qui apparaissait sous trois formes différentes. Il n'y a aucun doute que le connaissement, tel qu'il a été rédigé, ne répond pas aux exigences de la lettre de crédit, et que-Cet ajustement entraîne une réserve qui permet à la banque de ne pas honorer la lettre de crédit, et permet ainsi aux défendeurs de ne pas payer pour les biens.