Deuxième chef d'accusation (Prévenus 1 et 4)
- Dans le cadre de la deuxième accusation, j'ai décidé de condamner les prévenus 1 et 4 :
- Réception frauduleuse dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 415 de la loi pénale.
- Vol, en vertu de l'article 383 de la loi pénale
- Falsification d'un document dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 418 du Code pénal.
- Utilisation d'un document falsifié, conformément à l'article 420 de la loi pénale.
- Dans la préparation, le transfert et la présentation d'un compte de vente qui est supposément vrai et ne l'est en réalité pas, conformément à l' article 212(a)3 ainsi qu'à l'article 218 de l'Ordonnance douanière.
- Induire en erreur un agent des douanes sur un détail particulier pouvant nuire à l'exécution de ses fonctions, conformément à l' article 212(a)6 ainsi qu'à l'article 218 de l'Ordonnance douanier.
- Fournir des informations incorrectes ou inexactes sans explication raisonnable, conformément à l'article 117(a)3 de la loi sur la TVA.
Les prévenus seront acquittés de l'infraction d'avoir reçu quelque chose par subterfuge, conformément à l'article 416 du Code pénal.
Troisième chef d'accusation (Prévenu 1)
- Dans le cadre de la troisième accusation, j'ai décidé de condamner le prévenu 1 :
- Deux infractions de falsification de document dans l'intention d'obtenir quelque chose par le biais de celui-ci dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 418 du Code pénal.
- Deux infractions d'utilisation d'un faux document, en vertu de l'article 420 de la loi pénale.
- Réception frauduleuse dans des circonstances aggravées, conformément à l' article 415 de la loi pénale.
- Tentative d'obtention frauduleuse, dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 415 ainsi qu'à l'article 25 de la loi pénale.
- En évitant le paiement des droits de douane qui doivent être payés, conformément à l'article 212(a)1 ainsi qu'à l'article 218 de l'Ordonnance douanier.
- Dans une tentative d'échapper au paiement des droits de douane qui doivent être payés, conformément à l' article 212(a)1 ainsi qu'aux articles 218 et 219 de l'Ordonnance douanière.
- Dans deux infractions de préparation, transfert et présentation d'un compte de vente qui est supposément vrai et ne l'est en réalité pas, en vertu de l'article 212(a)3 ainsi que de l'article 218 de l'Ordonnance douanière.
- Dans deux infractions de dépôt d'enregistrement factice, en vertu de l'article 212(a)4 ainsi que de l'article 218 de l'Ordonnance douanier.
- Deux infractions de tromperie à un agent des douanes dans un détail particulier pouvant nuire à l'exécution de ses fonctions, conformément à l' article 212(a)6 ainsi qu'à l'article 218 de l'Ordonnance douanier.
- Fournir de fausses informations ou un faux document dans un détail important, conformément à l'article 22(a)1 de la loi sur la taxe d'achat.
- Deux infractions visant à éviter le paiement de la taxe d'achat, en vertu de l'article 22(a)5 de la loi sur la taxe d'achat.
- Deux infractions de fourniture de fausses informations dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, en vertu de l'article 117(b)1 ainsi que de l'article (b2) de la loi sur la TVA.
Le prévenu 1 sera acquitté d'une infraction supplémentaire de réception frauduleuse dans des circonstances aggravées, en vertu de l'article 415 du Code pénal, ainsi que des autres infractions relevant du Code d'appel fiscal relatives aux factures 30 et 31 émises par une société TIC à Séville.