De tout ce qui précède découle que la transaction de vente entre Séville et Sweidan est une transaction commerciale réelle et non fictive ou artificielle, et qu'il n'y avait aucune intention d'échapper au paiement des impôts.
Par conséquent, la facture fiscale émise par Svila dans la transaction en question est également une facture réelle et non fictive.
Quant à l'argument selon lequel les sociétés de Séville et de la JCC ne tenaient pas les livres comptables comme l'exigeait, il a été soutenu que le défendeur 1 n'était ni le propriétaire, ni le gestionnaire ni l'actionnaire majoritaire de ces sociétés et qu'il n'était donc pas responsable de la gestion des livres de comptes des sociétés susmentionnées.
À la lumière de ce qui précède, le Prévenu 1 demande son acquittement des charges qui lui sont attribuées dans la 17e accusation.
Audience et décision sur l'accusation n° 17
- Dans cette inculpation, nous traitons de la vente de 300 sacs de café, qui ont été libérés de la douane, par le courtier en douane, Shai Customs Agents 1997 Ltd., conformément à deux licences d'importation (P/106 et P/107). Dans les reçus d'importation, le nom de l'importateur apparaît comme « JCC International Jerusalem ».
Comme je l'ai déjà indiqué dans mes déclarations précédentes, le JCC est une société fictive, créée par le prévenu 1 et Yehoshua Shlosh, afin de l'utiliser pour commettre certaines des infractions décrites dans l'acte d'accusation.
Le témoignage du courtier des douanes, Shlomo Arsban, indique qu'il s'est lui-même occupé de la libération des sacs de café, lorsqu'il a reçu les documents nécessaires de la part de Yehoshua Shlosh.
Les 300 sacs de café ont été vendus à une personne nommée George Swidan, qui a déclaré dans sa déclaration datée du 11 février 2001 (P/308) avoir conclu la transaction du café avec une personne nommée Mahfoud Shloufi de Nazareth. Dans le cadre de la transaction, il a reçu une facture fiscale au nom de la société Savilla (facture n° 4, document 2491 à la P/307). Selon cette facture, émise le 30 novembre 1999, le coût des marchandises s'élève à 179 999,00 NIS. En échange des biens, l'acheteur remettait les chèques à la commande de Sevilla.