Je condamne les prévenus 1 et 4 pour l'infraction concernant l'émission d'une facture fiscale ou d'un document se faisant passer pour une facture fiscale, sans effectuer ni m'engager à effectuer une transaction pour laquelle ledit projet de facture ou document a été émis, dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b)3 ainsi qu'à l'article (b2) de la loi sur la TVA.
Les circonstances aggravantes sont décrites aux articles 117(b2), 2 et 3 de la loi sur la TVA.
De plus, je condamne les prévenus 1 et 4 pour avoir déduit la taxe sur les intrants sans avoir de document à son sujet, comme indiqué à l'article 38, dans des circonstances aggravées, en vertu de l'article 117(b)5 ainsi que de l'article (b2) de la loi sur la TVA.
Les circonstances aggravantes sont décrites aux articles 117(b2), 2 et 3 de la loi sur la TVA.
Je ne vois pas que les prévenus 1 et 4 devraient être condamnés pour les autres infractions qui leur sont attribuées dans le cadre de la 16e inculpation, qui, à mon avis, constituent une duplication inutile.
Accusation n° 17
- Cette accusation est attribuée aux prévenus 1 et 2, tandis que l'affaire du prévenu 2, Yehoshua Shlosh, sera entendue dans un verdict séparé.
L'accusation attribue aux prévenus dans cette accusation les infractions suivantes :
- Dissimulation de transactions, conformément à l'article 117(a)13 de la loi sur la TVA.
- L'usage de la fraude, de la ruse et de la subterfuge, dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b)8 + (b2)2-3 de la loi sur la TVA.
- Préparer, gérer ou autoriser un autre à préparer ou gérer de faux registres ou autres faux registres, dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b)6 + (B2)2-3 de la loi sur la TVA.
- Usage de fraude, de tromperie et de subterfuge avec intention et intention d'évasion fiscale, conformément à l'article 220(5) de l'Ordonnance sur l'impôt sur le revenu [Nouvelle version], 5721-1961.
L'acte d'accusation algue qu'aux alentours du 18 novembre 1999, les accusés 1 et 2, par l'intermédiaire du courtier des douanes Shai Customs Agents Ltd., ont soumis un certificat au nom de la société JCC, concernant l'importation de 300 sacs contenant des grains de café, pesant 60 fonds de prévoyance par sac. L'accusation affirme que les défendeurs ont déclaré que la valeur des marchandises était de 20 700 $.