Le défendeur 4, quant à lui, a affirmé qu'aucune preuve n'avait été présentée par les autorités d'appel fiscale que l'OPCI avait publié des rapports périodiques d'appel fiscal, comme le prétendait l'accusation. De plus, il a été soutenu que le défendeur 4 n'était pas responsable des actions de l'OPCI, même si une infraction avait été commise par cette société. De plus, le défendeur 4 affirme que toutes les sommes des impôts de l'appelant concernant les factures faisant l'objet du 16e acte d'accusation, il les a transférées intégralement au défendeur 1, et qu'il ne s'agit donc pas d'un cas d'évasion du paiement de la TVA.
En conclusion, le prévenu 4 soutient que les infractions n'ont pas été commises dans des circonstances aggravées.
J'ai examiné les factures mentionnées dans le 16e acte d'accusation, et en suis venu à la conclusion qu'il s'agissait bien de factures fictives, ce qui ne reflétait pas une transaction réelle. Les propos ont été détaillés dans le cadre des accusations pertinentes, et je ne vois pas la nécessité de les répéter.
Cela est vrai pour la facture Schloss de société n° 004 et la facture Svela n° 3, des entreprises qui n'ont acheté aucun produit légalement et n'ont donc pas été autorisées à émettre des factures à l'OPCI. Il en va de même pour les factures de la société Lirko Fabrice (P/483) qui ont été émises, pour ainsi dire, concernant : « conseil marketing selon les détails, y compris les frais de courtage ».
Il n'y a aucun doute que Lyrco Fabrice n'a fourni aucun service de conseil ni n'a servi de médiateur entre OPCI et toute autre partie, ce qui suffit à déterminer qu'il s'agit d'une facture fictive, remise par le défendeur 1 au défendeur 4, dans une intention claire d'échapper au paiement intégral de la TVA obligatoire.
On peut dire des choses similaires concernant les factures Omega Heimlich (P/471 et P/472), à propos desquelles le défendeur 4 a admis qu'il s'agissait de factures fictives, qu'il avait reçues du défendeur 1, et qui étaient destinées à couvrir les biens faisant l'objet des charges 4 et 5.