Accusation n° 15
- Dans la partie introductive des charges 15 et 16 de l'acte d'accusation, il est allégué que les factures fiscales ont été utilisées « dans le but de créer une sauvegarde comptable pour les entreprises frauduleuses et de vendre les biens aux clients. »À cette fin, des factures fictives de diverses sociétés ont été utilisées, comme décrit dans les charges 15 à 17. Les actes ont été commis dans le but d'échapper aux paiements d'impôts, dans des circonstances aggravées en raison du grand nombre d'accusations et de l'évasion fiscale.
La 15e accusation est attribuée au prévenu 1 et comprend les infractions suivantes :
- Défaut de tenue des livres comptables, conformément à l'article 117(a)7 de la loi sur la TVA.
- Fournir de fausses informations ou rapports, dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b)1 + (b2)2-3 de la loi sur la TVA.
- Émission d'une facture fiscale ou d'un document se faisant passer pour une facture fiscale, sans effectuer ni s'engager à effectuer une transaction pour laquelle ladite facture ou document a été émise, dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, conformément à l' article 117(b)3+(b2) 2-3 de la Loi sur l'appel fiscal (15 infractions).
- Déduction de la taxe sur les intrants sans avoir de document, comme indiqué à l'article 38, dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b)5+(b2) 2-3 de la loi sur la TVA.
- Préparer, gérer ou autoriser un autre à préparer ou gérer de faux registres ou autres faux registres, dans des circonstances aggravées, conformément à l'article 117(b) 6+(b2) 2-3 de la loi sur la TVA.
- L'usage de toute fraude, de la ruse ou de la permission d'autrui pour les utiliser ou accomplir tout autre acte, dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, conformément à l' article 117(b)8 + (b2)2-3 de la loi sur la TVA.
Dans cet acte d'accusation, il a été allégué que le défendeur 1 avait utilisé pas moins de 15 factures se faisant passer pour celles de la société Merig et les avait remises, par l'intermédiaire de Shlomo Metok, aux acheteurs des biens, de manière à faire semblant d'être des factures au nom de la société, qui est le vendeur des biens. En réalité, il a été affirmé que les marchandises vendues n'appartenaient pas à Merig et que l'utilisation de factures au nom de cette société était une fausse utilisation.