Audience et détermination des charges 9-14
- Dans ce groupe d'accusations, comme dans le huitième acte d'accusation, il s'agit également d'allégations relatives à la réduction des taxes à l'importation, et il n'y a aucune allégation selon laquelle le ou les fournisseurs n'auraient pas reçu la pleine contrepartie des biens qu'ils ont envoyés en Israël.
Toutes les charges impliquent le remplacement des comptes du fournisseur d'origine par d'autres comptes fournisseurs dans lesquels la valeur des marchandises est réduite, ce qui, selon l'accusation, vise à échapper au paiement intégral des taxes d'importation, en utilisant des comptes fournisseurs faux et faux.
Il semble qu'il n'y ait pas de véritable contestation que les comptes du fournisseur rattachés aux registres d'importation ne soient pas les comptes originaux, puisque les biens ont effectivement été fournis par une autre partie, et il n'y a pas non plus de contestation quant au fait que ces sommes sont plus élevées, en ce qui concerne la valeur des marchandises.
Pour décider de ce groupe d'accusations, il est approprié de commencer par une description des parties dont les noms sont mentionnés en lien avec les transactions faisant l'objet des charges 9 à 14.
Dans les charges 11 à 14, il s'agit de comptes fournisseurs qui auraient été générés par PLANAS, qui est présumé être le fournisseur des biens. Comme indiqué, il n'y a aucun doute que PLANAS n'était pas le fournisseur initial des biens inclus dans ces charges, et les montants apparaissant dans les comptes fournisseurs de PLANAS sont considérablement réduits par rapport à ceux figurant dans les comptes fournisseurs originaux.
Dans mes remarques concernant l'accusation n° 8, j'ai déjà déterminé que le défendeur 1 a utilisé la société PLANAS dans le but de produire de faux comptes fournisseurs, et qu'il a agi au nom de cette société, sans avoir reçu de permission ni de procuration pour le faire. À cet égard, j'ai accepté le témoignage du défendeur 3 comme crédible, selon lequel il s'agissait d'une société qui lui appartenait, qui n'était pas active durant la période concernée, sans aucune autorisation accordée au défendeur 1 d'agir au nom de la société ou de produire des documents, y compris des factures fournisseurs, au nom de PLANAS.