À la lumière de ce qui précède, l'accusation cherche également à condamner le prévenu pour l'infraction de réception frauduleuse, même si, comme indiqué, cette infraction n'a pas été attribuée au prévenu 1 au départ.
En résumé, l'accusation cherche à condamner le prévenu 1 pour six infractions de falsification de document dans l'intention d'obtenir quelque chose par celui-ci dans des circonstances aggravées, six infractions d'utilisation d'un document falsifié et six infractions de violation de l'Ordonnance douanière. Cela concerne la falsification des comptes du fournisseur et leur utilisation en ce qui les concerne.
En ce qui concerne la soumission de faux reçus d'importation, le parquet cherche à condamner le prévenu pour six infractions de dépôt d'une fausse facture, six infractions pour avoir trompé un agent des douanes dans un détail particulier pouvant nuire à l'exécution de ses fonctions, six infractions pour échappement au paiement des droits de douane à payer, et six infractions pour avoir fourni des informations incorrectes ou inexactes sans explication raisonnable.
En ce qui concerne la falsification et la fraude contre la Banque Mizrahi, le parquet cherche à condamner le prévenu 1 pour l'infraction de falsification d'un document dans le but d'obtenir quelque chose par ce moyen, en utilisant un document falsifié et en recevant quelque chose de manière frauduleuse.
Arguments du prévenu 1 concernant les charges 9-10
- Dans la partie introductive des résumés du défendeur 1, en ce qui concerne les charges 9 à 14, il est soutenu que la duplication des comptes de ventes découle d'« une transaction complexe, avec une logique économique et commerciale claire, qui est habituelle sur le marché international appelé 'adoption d'une transaction' et non de la volonté des parties concernées d'échapper au paiement des taxes d'importation concernant les biens. »
Une telle transaction est destinée à un commandant de marchandises qui, après avoir résumé les détails de la commande avec le fournisseur et entamé l'exécution de la transaction, rencontre des difficultés financières ou autres, ce qui lui permet de remplir l'obligation ancrée dans la commande. Par conséquent, il vend ses droits à une autre partie, la partie adoptante, qui prend la relève du client et le remplace. L'objectif sera de vendre les droits de la commande, au montant total du paiement du crédit documentaire, afin que le client ne perde pas son argent, mais en raison de la baisse de la valeur marchande des marchandises, la partie commandante est parfois contrainte de vendre ses droits à la partie adoptante, à un prix inférieur à la valeur totale du montant dans le cadre des lettres de crédit.