L'accusation affirme que le compte de vente est faux, et que l'enregistrement effectué conformément à celui-ci est également faux. Les biens faisant l'objet de la cotation n'ont pas été achetés auprès de Contel Investments Limited , mais de Rasco de Hong Kong, pour 43 380 $. Cette somme a été payée par une lettre de crédit ouverte par la Banque Leumi Le-Israel, à la demande du défendeur 1 via Lantex Trade (1992) Ltd.
L'accusation affirme en outre qu'à diverses dates par la suite, le défendeur 1 a soumis à l'Autorité douanière six faux reçus supplémentaires, dans le but de libérer les marchandises susmentionnées, auxquelles le faux compte de vente était rattaché. Dans ces actes, le défendeur 1 a faussement déclaré que la valeur des biens était inférieure à la valeur réelle, et en conséquence il a réduit le montant des taxes à l'importation auxquelles il était responsable. Il a utilisé un faux document, induit les douaniers en erreur, fraudé le Trésor de l'État et échappé au paiement des taxes d'importation pour un montant total de 49 675 NIS.
Accusation n° 10
- Le 5 juillet 1999, le défendeur 1 a soumis à l'Autorité douanière, au nom de Schloss et par l'intermédiaire du courtier douanier Continental Ltd., une licence d'importation de marchandises en Israël du type de lecteurs DVD, selon laquelle la valeur des marchandises était de 64 100 $. Joint à ce registre se trouvait un document prétendant être un compte de vente de Saturella Commercial Inc. de Londres, qui prétendait être le fournisseur des marchandises.
L'accusation affirme qu'il s'agit d'un faux compte de vente, et que l'enregistrement selon lequel il a été rédigé est également faux. Les marchandises n'ont pas été achetées auprès de Saturella Commercial Inc., mais de Rasco International Ltd . de Hong Kong, pour 84 750 $. Cette somme a été payée par une lettre de crédit ouverte par la First International Bank of Israel à la demande de la société Lancets, pour le défendeur 1.
L'accusation affirme en outre qu'à diverses dates par la suite, le défendeur 1 a soumis à l'Autorité douanière cinq faux documents supplémentaires dans le but de libérer les marchandises susmentionnées, auxquels une copie du faux compte de vente a été attachée. Le compte de vente a été falsifié par le défendeur 1 dans le but de l'utiliser pour frauder les autorités douanières et de la TVA. Dans ces actes, le défendeur 1 a faussement déclaré que la valeur des marchandises était inférieure à la valeur réelle et, par conséquent, il a réduit le montant des taxes à l'importation qui lui aurait été facturé sans la fraude. Ce faisant, le défendeur 1 a utilisé un faux document, induit les douaniers en erreur, fraudé le Trésor de l'État et échappé au paiement des taxes d'importation pour un montant total de 99 496 NIS.