L'accusation a en outre affirmé qu'en ce qui concerne Opsa, la société de commande est une société en appel fiscal et non un tiers, comme OPCI, et « elle considère que les commandes faisant l'objet de l'acte d'accusation sont 8 commandes régulières de Piccolo-Line Ltd. »
Opsa a même envoyé les documents de décharge des marchandises décrits dans la charge 8 directement à Piccolo Line Ltd., et non à OPCI, ce qui prouve également qu'il s'agit de commandes de Piccolo Line Ltd.
Une autre affirmation avancée par l'accusation est que Piccolo Line Ltd. est une branche commerciale du défendeur 5, et n'était pas un client recevant des services de bureau et un financement de sa part, sans avoir de lien direct avec les activités de cette société.
L'accusation affirme avoir pu « prouver que Wegman gérait l'entreprise de Piccolo Line, conduisait Piccolo Line comme un véritable propriétaire et retirait la majeure partie de ses revenus, tout en laissant au propriétaire enregistré, Yigal Fadlon, un salaire de base, comme un employé occupant un poste non senior. »
Pour prouver cette affirmation, l'accusation a souligné que Piccolo Line Ltd., opérant depuis le bureau du défendeur 5, était le principal correspondant dans la vaste correspondance entre Ofsa et Piccolo Line Ltd., qu'il était autorisé à signer le compte bancaire de la société, et que l'adresse de Piccolo Line dans l'appel fiscal était l'adresse résidentielle du défendeur 5.
L'accusation a également invoqué une transcription, d'où il ressort que le défendeur 5 s'est présenté comme gestionnaire de la société Piccolo Line dans un appel fiscal (P/315), et puisque le défendeur 5 n'est pas enregistré comme actionnaire ou administrateur de la société, il doit être considéré comme PDG ou directeur commercial de la société.
De plus, affirme l'accusation, le défendeur 5 a également participé à la prise de décisions concernant la commercialisation des produits importés auprès de grands clients en Israël. Ainsi, par exemple, l'accusation a présenté le document P/430, qui est une lettre au nom de la chaîne TV shopping, adressée à Roberto Wagman et Yigal Fadlon, tous deux de Piccolo-Line Ltd., avec un résumé d'une réunion sur un sujet lié à la chaîne commerciale.