L'acte d'accusation allègue que les actes de faux et de fraude détaillés dans les accusations 1 et 2 ont été commis dans des circonstances aggravées, et que ces circonstances sont enracinées dans la sophistication, la portée et l'ampleur des actes de faux et de fraude, ainsi que dans le fait qu'ils résultent d'un effort planifié, systématique et prolongé.
Accusation n° 1
- L'accusation n° 1 est attribuée aux défendeurs 1 et 2, et les infractions suivantes sont attribuées à ces prévenus (dans ce cadre, la responsabilité du prévenu 2 dans la commission des infractions ne sera pas discutée, et un verdict distinct sera rendu dans son affaire) :
- Falsification d'un document dans des circonstances aggravées, selon Article 418 de la Loi pénale, 5737-1977, (ci-après : "Droit pénal").
- Utilisation d'un faux document dans des circonstances aggravées, selon Article 420 au droit pénal (le prévenu 1 a cinq infractions et le prévenu 2 en a deux).
III. Réception frauduleuse dans des circonstances aggravées, selon Article 415 à la loi pénale.
- Recevoir quelque chose par subterfuge, selon Article 416 à la loi pénale.
- Vol, par Article 383 au droit pénal (le prévenu 1 a cinq infractions et le prévenu 2 quatre infractions).
- Préparation, transfert et présentation d'un compte de vente censé être réel et qui, en réalité, ne l'est pas, selon Article 212(a)(3) Avec Article 218 à l'Ordonnance douanière (ci-après : «L'Ordonnance douanière") (Le prévenu 1 a cinq infractions et le défendeur 2 en a deux).
VII. Soumission d'une fausse inscription, selon Article 212(a)4 Avec Article 218 à l'Ordonnance douanière (le prévenu 1 a cinq infractions, le défendeur 2 en a deux).
VIII. Induire un douanier en erreur sur un détail particulier qui pourrait compromettre l'exécution d'une fonction, selon Article 212(a)6 Avec Article 218 à l'Ordonnance douanière (le prévenu 1 a cinq infractions, le défendeur 2 en a deux).
- Fournir des informations incorrectes ou inexactes sans explication raisonnable, selon Article 117(a)3 de la loi sur la taxe sur la valeur ajoutée, 5736-1976 (ci-après : "Loi sur la TVA") (Le prévenu 1 a cinq infractions et le défendeur 2 en a deux).
Dans la partie factuelle du premier acte d'accusation, il a été affirmé qu'au début de 1999, le défendeur 1 avait décidé de frauder un fournisseur de biens en ouvrant une lettre de crédit en faveur du fournisseur, alors que, selon le plan, la banque ouvrante ne respecterait pas la lettre de crédit, et ainsi le défendeur 1 pourrait recevoir les marchandises illégalement sans les payer du tout.