Le plan était que Plans achète les produits à Reset et les revendrait à des clients en Europe, dans le but d'augmenter son chiffre d'affaires. En effet, l'entreprise localisa des clients et conclut des accords préalables avec eux. Cependant, selon le défendeur 1, à un certain moment les clients européens de Plan se sont retirés de la transaction, et la société a été contrainte de chercher d'autres clients pour acheter les marchandises auprès de celle-ci. En conséquence, Plan a approché le Défendeur 1 pour lui demander de l'aider à localiser les clients, et en même temps, le Défendeur 5 a informé le Défendeur 1 que les marchandises devaient être vendues en Israël.
Kobi Zoaretz et Avi Ben Nissan, qui connaissaient le défendeur 1, lui ont dit que la société Danidov, qui leur appartient, était intéressée par des transactions commerciales, y compris l'importation et la commercialisation de marchandises, en plus de mener des activités financières. Dans ce contexte, le défendeur 1 a proposé que Danidov soit celui qui achète les marchandises à Plan, et qu'il serve de médiateur entre ce groupe et Danidov afin d'exécuter la transaction. L'accord stipulait que Plans commanderait les marchandises par réinitialisation et s'engagerait à payer le prix plein selon l'ordre, puis Danidov prendrait la place de Plans et achèterait les biens au prix pertinent à l'époque, soit environ un tiers inférieur au prix initial, en raison du décalage de temps entre les transactions qui avait entraîné la baisse de la valeur des biens.
En raison des difficultés rencontrées par les deux sociétés à effectuer le financement par crédit documentaire, le défendeur 1 a été sollicité pour obtenir de l'aide, et ce dernier s'est adressé à l'OPCI, afin d'effectuer le financement de manière à recevoir des commissions et des intérêts, ainsi qu'à bénéficier du crédit et des flux de trésorerie des fournisseurs. Selon le plan convenu, l'ordre des marchandises de Reset était Plan. Danidov a acquis ses droits sur les marchandises et a pris sa place, et elle était l'importatrice, qui était censée libérer et vendre les marchandises. OPCI était le financier et le promoteur du crédit documentaire.