Selon l'approche de l'accusation, le fait que le prévenu 5 dirigeait la société Piccolo-Lane a été prouvé par de nombreuses preuves, notamment qu'il a fourni à cette société des services de gestion rémunérés, comme détaillé dans l'accord (S/98) et comme le prouvent les factures de frais de gestion. Il a également été prouvé qu'il gérait toutes les affaires d'importation de Piccolo-Lane, sur la base de la correspondance qu'elle a partagée avec Opsa.
Le procès fait référence aux clauses qui apparaissent dans les différentes lois fiscales définissant la responsabilité pénale d'un gestionnaire actif dans une entreprise, où un gestionnaire actif peut être quelqu'un qui n'a pas de statut ou de poste formel dans la société.
Selon les lois pertinentes, un dirigeant d'une société est responsable d'un type de-Par procuration pour la commission de l'infraction commise par la société elle-même. Ce n'est pas une responsabilité absolue, mais plutôt une responsabilité stricte, qui réduit la charge sur les épaules de l'accusatrice pour ne prouver que la base factuelle.
À la lumière de ce qui précède, l'accusation soutient qu'une fois que les éléments physiques des infractions faisant l'objet du huitième acte d'accusation ont été prouvés, il est nécessaire d'examiner si le prévenu 5 dispose d'une défense qui l'exempte de toute responsabilité pénale. L'accusateur répond négativement à cette question, puisque le défendeur 5 niait catégoriquement toute existence de lien avec les sociétés concernées, et n'a pas avancé de réclamation alternative à la défense. Selon l'approche de l'accusation, les démentis de l'accusé 5 sont peu fiables et sont nettement et clairement contredits par les preuves objectives du dossier. En dehors de son témoignage, le prévenu n'a pas apporté cinq éléments de preuve pour sa défense, alors qu'il aurait pu convoquer un témoin du doute pour étayer sa version.
Sur la base des preuves présentées et détaillées dans les résumés de l'accusation, celle-ci cherche à condamner les prévenus, à l'exception du prévenu 4, de toutes les infractions qui leur sont attribuées dans la huitième charge.