Les actes attribués au défendeur 5, Roberto Wagman, sont : l'exécution des importations faisant l'objet du huitième acte d'accusation sous forme circulaire ; Commander les marchandises au nom du piccolo-Ligne ; Fournir les détails de la société Shell Plan à un fournisseur de réinitialisation ; Ouverture de lettres de crédit en faveur d'une OPSA pour financer l'importation de marchandises tout en demandant que le compte du fournisseur soit émis au nom de OPCI; Retrait de chèques sur un compte piccolo-à l'ordre de la compagnie de paille de Séville, ostensiblement comme paiement pour les marchandises ; Dépôt des chèques prélevés auprès de la société Piccolo-Ligne de l'ordre de Séville, qui ont été convertis dans le compte de Carousel Electronics àAppel fiscal et le récit de Nicholas Wagman.
L'accusateur ne prétend pas que le défendeur 5 a personnellement libéré les marchandises de la douane, ni qu'il était en contact avec les courtiers douaniers et entrepôts, ni qu'il était engagé dans la commercialisation des marchandises sur le marché local. Les actions susmentionnées ont été menées par les employés de Piccolo-Lane, qui était son bras commercial et travaillait pour lui.
Les actes attribués au défendeur 6, Yigal Fadlon, sont : la remise des comptes fournisseurs falsifiés au nom de Plan aux courtiers en douane ; Commande des marchandises faisant l'objet du huitième acte d'accusation au nom de Piccolo-Ligne ; Retrait de chèques sur un compte piccolo-Ligne sur ordre de la Compagnie de Paille de Séville, ostensiblement comme paiement pour les marchandises ; Inscription chez Piccolo Books-la série de factures fictives de Savilla ; L'enregistrement dans les livres de Svila vérifie son commande, qui n'a pas été présenté pour paiement ; Soumission de faux rapports de TVA.
Dans le cadre des résumés, l'accusation a affirmé avoir levé la charge de prouver la responsabilité directe du prévenu 5 pour les infractions faisant l'objet de l'acte d'accusation du huitième acte d'accusation en tant que conjoint auteur. Cependant, l'accusation dispose d'une demande alternative, dans le cas où le tribunal déterminerait que l'accusateur n'a pas rempli la charge nécessaire, à savoir condamner le prévenu 5 en vertu de la responsabilité dérivée d'un gestionnaire actif dans la société.