L'accusation affirme en outre que lors de son interrogatoire (P/321), le défendeur 1 a admis que les comptes du plan rattachés aux registres d'importation avaient été falsifiés afin de réduire le montant des taxes à l'importation, et a tenté de faire porter la responsabilité sur Elhanan Tenenbaum et une figure fictive nommée « Avi Stavitzky ».
L'accusation rejette la version du défendeur 5, selon laquelle il ne fournissait à Piccolo Line que des services de bureau et de financement, car elle affirme que le défendeur 5 gérait l'entreprise et agissait en son nom vis-à-vis du fournisseur Opsa, et même auprès de grands clients en Israël. Il a même facturé des frais de gestion pétrolière, retiré la majeure partie de ses revenus de l'entreprise et l'a traitée comme un propriétaire. Dans le cadre des résumés, l'accusation a convenu que le OPCI d'Avi Kalmaro n'a pas été impliquée dans les transactions, sauf pour avoir mis son compte bancaire à disposition pour l'ouverture de la première lettre de crédit, et donc son retrait de l'accusation contre le défendeur 4.
L'accusation soutient qu'il n'y a aucun différend avec les défendeurs quant au fait que les permis d'importation soumis à la douane sont faux, même si les défendeurs ont nié ces faits dans l'acte d'accusation. Il n'est également pas contesté que les documents d'importation ont été soumis par les courtiers douaniers qui ont fourni des services à la société Piccolo-et il n'est pas contesté que c'est le défendeur 6 qui a agi auprès des courtiers en douane au nom de la société de paille Danidov, présentée comme importatrice des marchandises.Appel fiscal Dans les importations, et donc en soumettant les fausses factures, l'intention est d'échapper aux taxes d'importation. Il a également été soutenu que tous les prévenus sont des auteurs conjoints et sont les principaux criminels.
Les actes attribués au défendeur 1 sont l'émission de comptes fournisseurs falsifiés et faux au nom de Plans et leur livraison à Yigal Fadlon ; Générer des factures fictives au nom de Savilla Trading inAppel fiscal et leur remise aux défendeurs 5 et 6 ou à l'un d'eux ; Réception des chèques tirés par Piccolo-l'ordre de Séville, tamponnant les timbres du Tesav et retirant les fonds en espèces ; Soumission des rapports de TVA de Danidov.