Même si la « méthode d'exécution » n'est pas suffisante pour condamner un prévenu, en tant que seule preuve, il ne fait aucun doute qu'il s'agit d'un ajout probatoire significatif au reste des preuves de l'accusation, et cela peut même servir d'aide à d'autres témoignages nécessitant une assistance (voir, par exemple, Criminal Appeal 3762/97 Steinberger c. État d'Israël, non publié [publié dans Nevo] – rendu le 31 décembre 1997).
Dans notre cas, c'est l'un des cas les plus marquants où la « méthode d'exécution » est si unique et les caractéristiques si identiques que l'application de la règle dans ce domaine est un processus naturel et obligatoire.
Accusation n° 8
- La huitième accusation est initialement attribuée aux prévenus 1 et 4-6, et comprend les infractions suivantes :
- falsification d'un document dans l'intention d'obtenir quelque chose par son intermédiaire dans des circonstances aggravées, selon Section 418 Droit Les pénalités (huit infractions).
- Utilisation d'un document falsifié, selon Section 420 Droit Les pénalités (22 fautes).
III. Réception frauduleuse dans des circonstances aggravées, selon Section 415 Droit Les pénalités (Cinq fautes).
- Évasion des droits de douane payables, selon Section 212(A)1 Avec Section 218 À l'ordonnance Coutumes (Cinq fautes).
- Préparation, transfert et présentation d'un compte de vente censé être réel et qui, en réalité, ne l'est pas, selon Section 212(A)3 Avec Section 218 À l'ordonnance Coutumes (22 fautes).
- Soumission d'une fausse inscription, selon Section 212(A)4 Avec Section 218 À l'ordonnance Coutumes (22 fautes).
VII. Induire en erreur un douanier sur un détail particulier pouvant nuire à l'exécution de ses fonctions, selon Section 212(A)6 Avec Section 218 À l'ordonnance Coutumes (22 fautes).
VIII. Fournir de fausses informations ou un faux document, dans un détail important, selon Section 22(A)(1) Droit Taxe d'achat (22 fautes).
- Faire quelque chose pour éviter le paiement de la taxe d'achat (22 infractions).
- Fournir de fausses informations dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, selon Section 117(II)1+(II2)2-3 Droit Appel fiscal (22 fautes).
- Émission d'une facture fiscale ou d'un document se faisant passer pour une facture fiscale, sans effectuer ni s'engager à effectuer une transaction pour laquelle ladite facture ou document a été émise, dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale dans des circonstances aggravées, selon Section 117(II)3+(II2)2-3 Droit Appel fiscal (11 fautes).
- Déduction de la taxe d'entrée sans document comme indiqué à l'article 38, dans des circonstances aggravées, selon Section 117(II)5+(II2)2-3 Droit De la"De.
- préparer, gérer ou autoriser autrui à préparer ou gérer de faux registres ou autres faux registres, dans des circonstances aggravées, selon Section 117(II)6+(II2) 2-3 Droit De la"De.
- L'utilisation de toute fraude, de tromperie ou de la permission d'autrui pour les utiliser ou accomplir tout autre acte, dans le but d'évasion ou d'évasion fiscale, dans des circonstances aggravées, selon Section 117(II)8+(II2)2-3 À la loi Appel fiscal (22 fautes).
- Île-Comptabilité, par Section 117(A)7 Droit De la"De.
Dans le cadre du huitième acte d'accusation, il a été allégué que les défendeurs 5 et 6 étaient impliqués dans l'importation et la distribution de produits électriques ménagers fabriqués par la BSH Commercial Ufesa S.A. (Ci-après : « Oups), par l'intermédiaire de la société Piccolo-qui était présentée comme l'importateur exclusif des produits Opsa en Israël.