Les marchandises ont été commandées, pour ainsi dire, pour l'importateur de l'Autorité palestinienne, en utilisant la méthode de collecte des documents. La banque concernée était la Arab Bank de Ramallah, et dans tous les cas, le timbre falsifié de la banque était estampillé sur les connaissements.
Les documents ont été présentés aux courtiers en douane par Yehoshua Shlosh, officiellement au nom des sociétés ICT et JCC, et dans le but de libérer les marchandises, de faux comptes fournisseurs ont été joints, la plupart réduisant significativement les coûts d'importation, dans le but d'obtenir une réduction maximale du paiement des taxes à l'importation.
Dans la plupart des cas, les marchandises parvenaient au défendeur 4, le propriétaire de l'OPCI, et elles étaient proposées à la vente à des prix significativement inférieurs aux prix d'achat des biens.
Une telle accumulation de caractéristiques similaires est inhabituelle et certainement pas une coïncidence, mais plutôt un plan ordonné et systématique conçu pour générer de beaux profits financiers au détriment des fournisseurs, qui se sont retrouvés les mains sur la tête, tout en trompant les autorités fiscales de l'État d'Israël.
La halakha à cet égard a été résumée par le savant Yaakov Kedmi dans son livre Sur les preuves, Partie Deux (Édition combinée et mise à jour, 5770-2009) :
« Lorsque nous traitons une infraction commise selon une méthode d'exécution unique – une méthode qui peut distinguer l'auteur – le fait que dans un autre cas, le même prévenu ait commis une infraction en utilisant exactement la même méthode d'exécution (et c'est une 'identité' absolue), indique qu'il est l'auteur de l'infraction en cours.
Dans un tel cas, la méthode d'exécution sert de sorte de 'carte de visite' pour le prévenu, et comme quelqu'un qui répète et commet une infraction en utilisant une méthode d'exécution spéciale qui lui est propre uniquement, comme s'il avait laissé sa carte de visite sur le lieu de l' exécution. » (ibid., p. 712).