C'est le courtier des douanes Shlomo Arsban qui a soumis les reçus d'importation, P/81 et P/83. Arsban a témoigné qu'il avait reçu tous les documents de Yehoshua Shlosh, et a noté qu'il s'agissait de notes signées par des agents des douanes Shai. Le nom de l'importateur mentionné dans ces dossiers était celui d' une entreprise TIC, à laquelle était rattaché, comme mentionné précédemment, un compte de vente de la société de Manhattan, officiellement le fournisseur des marchandises. Comme mentionné, la valeur des marchandises apparaissant dans le compte de Manhattan (285 000 $) est nettement inférieure au montant figurant dans la transaction avec Rasco (405 861 $).
L'accusation affirme que ICT, une société enregistrée en Israël, est contrôlée par le prévenu 1 et Yehoshua Shlosh, qui y ont agi comme leur propre entreprise. Il est généralement admis que les personnes inscrites comme actionnaires de la société sont Jan Schwartzman et Meir Ben-Shimon. Il n'y a pas non plus de contestation quant au fait que cette société et la JCC ont été enregistrées par le CPA Natan Harpaz, qui a été condamné, selon ses aveus, au tribunal de magistrats de Tel Aviv-Jaffa pour avoir enregistré frauduleusement les sociétés (l'acte d'accusation dans son affaire – P/236). Le CPA Harpaz a témoigné que la personne qui lui avait demandé de créer les entreprises était Yehoshua Shlosh. Selon lui, ceux qui se sont enregistrés comme actionnaires, Ben-Shimon et Schwartzman, n'ont pas signé les documents de base des sociétés, ni même les mémorandums et les statuts, et inutile de préciser, ils n'ont même pas signé des demandes d'ouverture des dossiers de TVA. Schwartzman est apparu témoigner devant le tribunal et a déclaré que les documents censés signer à son nom ne contenaient pas ses signatures, qu'il ne connaissait rien de ces entreprises et ne connaissait aucune des personnes qui opéraient. Ben-Shimon a également témoigné qu'il n'avait pas signé les documents de base des sociétés et qu'il ne connaissait pas du tout Harpaz CPA.