Puisque la taxe est fixée à la date de la mise en vente des marchandises, les défendeurs ont demandé la libération de certains biens à des dates différées. Ils payaient une partie des taxes d'importation réduites et recevaient environ un quart de la quantité de marchandises. Le 23 septembre 1999, les défendeurs ont déposé un mandat de libération de marchandises d'une valeur déclarée de 78 524 $. Ce faisant, ils ont trompé les douaniers, escroqué le Trésor de l'État et évité le paiement des taxes à l'importation pour un montant total de 82 000 NIS, et tenté d'éviter le paiement du solde des taxes à l'importation pour un montant de 341 827 NIS.
L'acte d'accusation alligne également que les défendeurs ont utilisé les billets comme factures d'entrée et ont déduit le paiement de l' appel fiscal selon eux comme taxe d'entrée, malgré le fait qu'il s'agissait de fausses factures. Ce faisant, les défendeurs ont déduit des intrants, illégalement, sans avoir de document concernant la déduction. De plus, les défendeurs dissimulaient les transactions et les revenus issus de la vente des biens et ne les déclaraient pas comme exigés, dans le but d'échapper au paiement des impôts.
Puisque ces actes donnaient droit aux ICT à des remboursements de la part des autorités de la TVA, et afin de ne pas attirer l'attention des autorités judiciaires sur l'activité criminelle des défendeurs via les TIC, les défendeurs ont émis deux factures ICT, l'une d'un montant de 2 953 604,16 NIS et l'autre d'un montant de 338 130 NIS, toutes deux datées du 15 novembre 1999. Ces factures ont été illégalement compensées en tant qu'intrants par Savilla Trading Ltd. L'acte d'accusation allègue que la société Savilla est une société dont les actionnaires enregistrés sont Haim Zaruk (99 %) et Shlomo Shoval (1 %), mais qu'en pratique, la société était contrôlée par le défendeur 1, qui l'utilisait comme société écran. Les factures fiscales mentionnées ci-dessus sont fictives, car elles ne concernent aucune transaction réelle, et ce qui y est indiqué est faux. Ce faisant, les défendeurs ont agi de manière frauduleuse, trompeuse et trompeuse, dans le but d'éluder ou d'éluder le paiement des impôts dans des circonstances aggravées.