Les marchandises faisant l'objet des charges 4 et 5 ont été reçues par le défendeur 4, Avi Kalmaro, et vendues via OPCI. L'accusation affirme avoir prouvé que le défendeur 1 était en contact direct avec le transporteur, et que c'est lui qui a reçu les biens.
Avi Kalmaro lui-même vendait les marchandises à un prix inférieur aux prix coûtant, alors que le montant était inférieur de 40 %, sans même prendre en compte les frais nécessaires pour importer les marchandises en Israël et les libérer de la douane. Le défendeur 4, Avi Kalmaro, a nié que sa petite amie ait reçu les biens faisant l'objet des charges 4 et 5, mais a affirmé qu'il avait acheté ces biens à une personne de Karmiel, qui avait quitté le pays il y a longtemps et n'est jamais revenue. Cependant, Kalmaro a confirmé que la facture (P/471) avec laquelle il aurait acheté les marchandises était fictive. De plus, Avi Kalmaro a confirmé que si des preuves sont présentées que tous les biens, qui font l'objet des charges 4 et 5, sont passés par lui et ont été vendus par lui, alors cela constitue une preuve accablante qu'il est impliqué dans la commission des infractions faisant l'objet de ces accusations.
Concernant le prévenu 1, l'accusation affirme qu'il n'y a aucune explication quant à la manière dont les biens sont parvenus au prévenu 4, sauf si cela a été fait par son intermédiaire. Il était en contact avec le transporteur, et il était le contact avec toutes les autres parties impliquées dans la fraude. .
Entre autres, l'accusation repose sur la méthode conjointe d'exécution des charges 3 à 7, et en ce qui concerne cela, il s'agit « de la carte de visite d'Uri Resch et de ses partenaires ».
Dans tous les cas, il s'agit de commander des marchandises au nom d'un client palestinien fictif nommé ICC à Beit Jala ; il existe un accord de paiement par remboursement de documents qui seront envoyés à la Banque arabe sur les territoires de l'Autorité palestinienne, suivi de la falsification du tampon de conversion de la Banque arabe sur une copie des connaissements en utilisant le même timbre, et enfin de la libération des marchandises au moyen d'une copie du connaissement falsifié, et en utilisant l'une des sociétés de timbres ICT ou JCC.