Au connaissement contrefait, les défendeurs ont joint un document se faisant passer pour un compte de vente de Trust Exports Pte. Ltd" de New York, d'un montant de 32 995 $, une société qui devrait être le fournisseur de marchandises. L'acte d'accusation affirme que le compte de vente mentionné n'est pas authentique, puisque les biens faisant l'objet de la licence d'importation n'ont pas été achetés auprès de Trust Exports Pte. devait être acheté auprès d'European Technical Trading, pour 181 970 $.
L'accusation affirme en outre que la JCC est une société enregistrée en Israël, et que ceux qui en sont inscrits comme actionnaires sont Jan Schwartzman et Meir Ben Shimon en tant qu'hommes de paille, alors qu'en réalité cette société a été enregistrée par les défendeurs, qui l'ont utilisée à leurs propres fins.
Les défendeurs ont remis le faux connaissement, le faux bon de vente et la liste d'emballage des marchandises au courtier des douanes, Noah Niv, qui, à leur demande, au nom de la JCC, a rédigé une licence d'importation, selon laquelle la valeur des marchandises n'était que de 32 995 $. La plainte affirme que la valeur réelle des marchandises est de 181 870 $, et que ce montant n'a pas du tout été versé au fournisseur des marchandises.
Le courtier des douanes payait des taxes d'importation réduites pour les défendeurs, qui recevaient les marchandises via une société de transport.
Dans leurs actions, les défendeurs ont falsifié des documents (le connaissement portant le timbre bancaire falsifié et le faux compte de vente) et les ont utilisés pour recevoir frauduleusement les marchandises, ainsi qu'une réduction des taxes d'importation, le tout dans des circonstances aggravées.
La fausse facture de vente a été falsifiée par les défendeurs afin de l'utiliser pour la fraude douanière et pour dissimuler le fait qu'ils avaient pris les marchandises illégalement.
Ce faisant, les défendeurs ont également faussement déclaré que la valeur des biens était inférieure à la valeur réelle, ce qui a conduit à une réduction des taxes à l'importation auxquelles ils auraient été obligés sans la fraude.