"L'avocat de l'épouse : D'où as-tu payé les 10 millions de dollars ? [L'amende monétaire aux États-Unis - Y.S.]?
L'Homme: Chez Citibank, nous avions un compte bancaire Wells Fargo, Il y avait des comptes bancaires en Angleterre, il y avait, il y avait plusieurs comptes bancaires, oui.
L'avocat de l'épouse : Alors donne-moi les numéros de compte et les comptes bancaires À cause de laquelle vous avez payé entre 2007 et 2010 Et il semble que tout le monde le croise.
.....
L'avocat de l'épouse : Wells Fargo Dans laquelle Une branche ?
L'Homme: Je ne me souviens pas de la branche.
L'avocat de l'épouse : Tu ne te souviens pas de la branche ?
L'Homme: Non.
L'avocat de l'épouse : Dans quelle ville ?
L'Homme: Ou à New York ou en Californie.
L'avocat de l'épouse : Ou à New York ou en Californie ?
L'Homme: Oui.
L'avocat de l'épouse : Tu ne te souviens ni de la rue ni de la succursale, rien ?
L'Homme: La rue ? Je ne vais pas souvent à la banque. Non, je ne me souviens pas de la rue" (Voir le procès-verbal de l'audience du 18 novembre 2020, pp. 634, paras. 5-8 et 640, paràs. 11-21, emphase de la source).
- La manière dont l'homme gérait les biens familiaux lors du mariage témoigne également de sa grande expertise et de sa sophistication dans la création de structures financières, tout en dissimulant son identité d'unique actionnaire majoritaire. La femme a pu démontrer, grâce à une accumulation de documents combinés au témoignage de l'homme et des témoins en sa faveur, sa méthode d'opération - et voici ceci :
- La personne donne une ordre à quelqu'un en son nom pour établir une fiducie et agir en tant que fiduciaire constituant (ci-après : le créateur de la fiducie), la personne ou la société qui crée la fiducie, en définit les termes et lui transfère des biens au bénéfice des bénéficiaires. Par exemple, feu M. Amos, un proche membre de la famille paternelle pendant de nombreuses années, a occupé ce poste dans plusieurs loyautés de cet homme. La source des fonds transférés au trust est une rémunération à laquelle la personne a droit pour effectuer des investissements commerciaux pour cette partie ou des tiers qui établissent à leur tour le trust. En d'autres termes, il s'agit d'un salaire qui n'est pas déclaré aux autorités fiscales et qui leur est donc caché. Les trusts sont créés à l'étranger, dans des pays connus comme paradis fiscaux reconnus, tels que les îles anglo-Normandes britanniques (Guernesey et Jersey) et le Belize dans les Caraïbes.
- Après avoir établi un trust, l'homme y injecte de l'argent. Le rôle des trusts, tel que défini dans leurs documents fondateurs, est d'effectuer des transactions avec les fonds au bénéfice des bénéficiaires (c'est-à-dire l'homme, la femme et leurs enfants), lorsque, pour des raisons d'évitement du paiement de l'impôt, au moment de la création des trusts, les bénéficiaires sont diverses fondations caritatives, puis l'homme ou toute personne en son nom change l'identité des bénéficiaires au nom de l'homme, de la femme et de leurs enfants (voir l'Annexe 87 aux résumés de l'épouse à ce sujet).
Le changement d'identité de ces bénéficiaires s'effectue par une « lettre de souhaits » rédigée par le fiduciaire pour la personne. Une lettre de souhait est « un document dans lequel le créateur exprime son désir en relation avec la manière dont les biens de la fiducie sont gérés par le fiduciaire. La « lettre de souhaits », qui est confiée au fiduciaire, n'a aucune validité légale, et le fiduciaire peut ostensiblement en ignorer les dispositions. Cependant, en pratique, les administrateurs ont tendance à prendre en compte le contenu du document » (voir Alon Kaplan, Trust in Israel : Halakha Ma'mal, p. 26, Halachot Publishing, 500Another Appeal, 2017).
- Ces trusts établissent à leur tour des filiales ou une chaîne de filiales, chacune recevant une partie des fonds fiduciaires qui les ont créés - de manière à brouiller la frontière entre chaque trust et la personne.
- L'homme agit en tant que conseiller en investissement auprès des filiales du trust (et dans certains cas, en tant que « protecteur » du trust lui-même) et les filiales investissent les fonds reçus du trust conformément à ses instructions. Les bénéfices générés sont déposés dans les comptes de la personne (comme expliqué ci-dessous) et/ou dans des comptes conjoints au nom des filiales.
- L'homme est capable de naviguer dans le système de fiducies qu'il a établies et d'agir librement en fonction de ses besoins changeants, que ce soit par ses pouvoirs de protecteur de la fiducie ou par le biais de « lettres de souhaits » pour des fiducies au nom du créateur (qui, comme mentionné, fait la parole de l'homme comme un membre de sa famille), ce qui est longuement abordé ci-dessous.
- C'est ainsi que la méthode fonctionne pour masquer la manière dont l'argent est déposé par l'homme, qui est celui qui le contrôle et en bénéficie (voir les paragraphes 132-138 de l'affidavit principal de témoignage de l'homme ; l'interrogatoire de Mme Veronica dans la transcription de l'audience du 15 décembre 2021, pp. 1040, par. 8-16 ; Annexes 23 et 91 des résumés de la femme, annexes 64, 83, 85-88 aux résumés de la femme).
- Prenons un exemple pour illustrer l'utilisation de ses pouvoirs par l'homme en tant que fiduciaire, comme le démontre la femme sur la conduite de l'homme au sein et à travers l'Alaska Foundation Trust, où il sert en tant que « Protecteur ». Selon le libellé même de l'accord de fiducie, l'homme, en tant que tuteur de la fiducie, a l'autorité exclusive de nommer de nouveaux administrateurs ou de révoquer les administrateurs existants (voir paragraphe 14.7 de l'accord de fiducie, Annexe 36 aux résumés de la femme, emphase ajoutée) :
« En nonobstant toute autre disposition de ce règlement, le protecteur en fonction aura à tout moment le pouvoir total et compréhensif de [...] destituez un ou plusieurs fiduciaires d'une fiducie en vertu des présentes et nomment un ou des fiduciaires successeurs par un instrument écrit remis par le protecteur à tout fiduciaire ou à toute personne adulte bénéficiaire intéressée par la fiducie [...]"