Tout ce que la plaignante a déclaré de sa propre initiative dans l'affidavit de son principal témoignage sur ce sujet était : « J'ai été jugée il y a plusieurs années pour ne pas avoir déclaré à l'impôt sur le revenu dans l'entreprise que je dirigeais, j'ai été punie, mais il n'y a rien entre mon ministère public et l'argent du défunt... » (paragraphe 35.3 de l'affidavit, soulignation dans l'original), et rien de plus.
À un certain moment de son contre-interrogatoire, la plaignante a finalement admis qu'« il y avait toujours de la police, tout le temps il y avait une sorte d'enquête, cela concernait aussi l'impôt sur le revenu et la police » (ibid., lignes 25-26). L'accent, ici et dans chaque citation du jugement, est le mien et n'est pas dans l'original sauf indication contraire).
- Selon l'ordonnance d'héritage du défunt datée du 19 juillet 2018, le demandeur est son unique héritier.
Après l'émission de l'ordonnance d'héritage, selon la demanderesse, un ami du défunt l'a contactée et lui a révélé l'existence d'un compte bancaire à Singapour dans lequel la défunte détenait une somme d'environ 1,2 million de dollars US, à laquelle elle avait droit en vertu de l'héritage du défunt.
Suite à la découverte, dont elle a vérifié les détails, la plaignante a contacté l'Autorité fiscale et a soumis, le 9 mai 2021, une déclaration de capital dans laquelle elle déclarait ce montant, payait l'impôt exigé à la fin de la journée dans le cadre d'un accord avec l'Autorité fiscale daté du 16 juin 2021, et recevait la confirmation qu'elle n'était pas redevable d'impôts sur ce montant et que le solde impayé conformément à l'accord avait été payé par elle.
- La plaignante a approché la défenderesse pour demander d'ouvrir un compte bancaire à son nom, comme mentionné précédemment, et la défenderesse a demandé de fournir des détails à cette fin, y compris des informations et des références concernant la provenance des fonds.
Dans une lettre datée du 5 juillet 2021, l'avocat du demandeur a fait référence à la demande du défendeur pour la complétion des informations et des documents, et y a répondu comme suit, au-delà des détails de la demande du demandeur et de l'importance de son non-respect :