Enquête principale
- Le CPA Menachem Dotan a témoigné que le défendeur l'avait approché en 2014 au sujet d'une maison qu'il souhaitait louer. Les défendeurs souhaitaient exploiter un bien à des fins touristiques, et il leur a conseillé de le faire par l'intermédiaire d'une société active qu'ils possédaient. Les défendeurs ont fait cela pendant plusieurs mois et n'ont pas continué au-delà (pp. 651-652).
Le témoin connaissait l'activité commerciale grâce à des factures. Il n'y avait pas d'autres indications (p. 652). Les défendeurs lui ont dit rétrospectivement que l'activité du motel avait cessé parce qu'ils avaient donné la maison à l'association et à des membres de la famille qui y vivaient, suite à la maladie de leur fils (p. 652). À sa connaissance, la propriété n'était pas louée et il ne lui a pas été signalé qu'il y avait des revenus issus de la propriété (p. 654).
Contre-interrogatoire
- Le témoin a rejeté l'argument de la défense selon lequel les défendeurs lui avaient donné des informations supplémentaires sur lesquelles il leur avait dit qu'il n'avait pas besoin de déclarer (pp. 658-659). Comme il l'a dit : « Si on me donne des informations exprimées dans les rapports, parce qu'ils ne m'en ont pas donné, elles ne sont pas exprimées » (p. 659). Il a également rejeté l'affirmation selon laquelle il aurait dit aux défendeurs qu'ils ne devaient déclarer que leurs bénéfices (p. 659). En 2016, il n'y avait plus de factures (p. 659).
- Le témoin a été référé à la liste des loyers préparée par le défendeur (P/6, Annexe H, p. 236) et au fait que, selon la liste, des logements du motel ont été loués en 2016, en échange d'un paiement. Cela alors que, selon le rapport soumis par le témoin pour 2016 pour les défendeurs, il n'y avait pas de revenus locatifs cette année-là. Le témoin a expliqué qu'il ne connaissait pas la location et a rejeté l'affirmation selon laquelle il aurait dit aux défendeurs qu'une exemption leur était applicable. Le témoin a noté qu'il existe également un devoir de déclarer les revenus exonérés d'impôt (p. 660).
- Il a signalé l'appartement de Pardes Hanna aux autorités fiscales en 2017, lorsqu'il a reçu des informations à son sujet. Le témoin a nié l'affirmation selon laquelle il aurait dit aux défendeurs qu'ils étaient exemptés de déclaration concernant cet appartement (p. 660).
Témoignage d'Amsalo Abeba (transcription du 26 septembre 2023)