[Voir de même le jugement de l'honorable juge H. Melcer dans l'affaire de la Haute Cour de justice 8886/15 Républicains de l'étranger en Israël (R.A.) c. Gouvernement d'Israël [publié à Nevo] (01/02/18), au paragraphe 59 du jugement].
Dans l'affaire civile 29979-08-14 (district de Tel Aviv) Renaissance School dans Tax Appeal c. Bank Massad in Tax Appeal [publié dans Nevo] (2 août 2017) (ci-après : « Jugement dans l'affaire Renaissance »), la cour a en outre statué que la liste des moyens de prouver la raisonnabilité du refus n'est pas une liste fermée et que même « la dissimulation de faits importants à la banque en lien avec les actions effectuées sur le compte, par exemple le dépôt de sommes irrégulières, peut conduire à la conclusion que le client n'a pas agi de manière acceptable et de bonne foi dans l'exécution de ses obligations envers la banque. Le client peut être perçu comme ayant manqué à son devoir fiduciaire envers la banque, ce qui peut constituer une raison raisonnable pour la fermeture du compte. »
les obligations imposées aux banques conformément à la législation visant à prévenir le blanchiment d'argent et le terrorisme ;
- Le blanchiment d'argent est une action ou un ensemble d'actions menées avec des biens ou des fonds provenant d'une activité criminelle, dans le but de les assimiler au système de nature légale et ainsi d'obscurcir leur origine illégale [Prohibition of Money Laundering Bill, 1999, H.H. 420]. Dans le langage pittoresque de l'honorable juge Cheshin : « Le but des blanchisseurs d'argent est de transformer l'argent noir en argent blanc, des biens qui ont brûlé pour blanchir comme la neige, de lever de l'argent dans les canalisations d'égout et de les raffiner avec le parfum des fleurs printanières. » [Appel civil 9796/03 Habib Shem Tov c. État d'Israël, 59(5) 397 (2005)].
Ces dernières années, dans le cadre des outils de lutte internationale contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme, les sociétés bancaires ont été chargées d'identifier, de signaler, de contrôler et de gérer leurs clients. Les obligations mentionnées précédemment ont été imposées aux banques, car l'expérience en Israël, ainsi qu'à travers le monde, a prouvé que le blanchiment d'argent s'effectue dans de nombreux cas par abus du système bancaire, en déposant des fonds dans le système, en les convertissant en devises étrangères si nécessaire, et en les transférant entre comptes bancaires et différents pays. De telles actions peuvent être menées de manière sophistiquée : par exemple, en effectuant des transactions bancaires par procuration afin de dissimuler l'identité des propriétaires de l'argent, des transferts de fonds vers des pays de refuge (OFFSHORE OFF) où la surveillance de la monnaie est faible et les lois sur le secret bancaire strictes, le transfert de fonds via des comptes de transit et des comptes correspondants afin d'en dissimuler l'origine, l'exécution de prêts fictifs, etc. [Voir Ruth Plato-Shinar, « Le secret bancaire et le devoir de confiance », Mizanei Mishpat 3, 2005, 254, 254-255 (ci-après : « Shinar »)].